広告 生活の知恵

アフィリエイトの確定申告(白色申告)はいくらから?サラリーマンで給与所得がある人の収支内訳書の書き方まとめ

2018-02-13 Yoshi(丼)

もうすぐ確定申告がやってきますね。

年末から今まで、収支の計算やレシートの計算、節税とやって疲れ果てた、こんばんわYoshiです。

会社で働きながら(サラリーマン・公務員)副業でアフィリエイトをしている兼業アフィリエイターの人も、副業の収入が年間20万円を超える場合は確定申告をする必要があります。

また、学生や扶養に入っている主婦でアフィリエイトをしている人も、収入が年間38万円を超えれば、確定申告をしないといけないですね!

ボクも一応は兼業アフィリエイターで、去年は「ふるさと納税」などをしたり節税をしてたので、しっかりと確定申告の準備をしていました。

はてな

兼業アフィリエイター(サラリーマン)が給与所得とアフィリエイトの所得を確定申告(白色申告)する時の、確定申告書と収支内訳書の書き方は?

アフィリエイトの経費は?白色申告でも、収支内訳書は必要なの?

今年も色々とググったり迷いながら白色申告で確定申告書と収支内訳書を作成したので、もう自分への覚書としてまとめておきます。

追記 2019/2

2018年9月から個人事業主となったので、クラウド会計ソフトの freee を使って青色申告をしています。もちろん、白色申告にも使えて、指示された内容に入力するだけだから、めっちゃ簡単ですよ!

\ 30日間無料! /

freee公式サイトを見る

※電子申告にも完全対応で、銀行・クレカを連携して自動処理するだけで確定申告が終わります

ということで、今日は「アフィリエイトの確定申告(白色申告)はいくらから?サラリーマンで給与所得がある人の収支内訳書の書き方まとめ」を書くよ♪

スポンサーリンク

いくらから?兼業(サラリーマン)や学生でアフィリエイトの確定申告(白色申告)が必要な人と流れ

いくらから?兼業(サラリーマン)や学生でアフィリエイトの確定申告(白色申告)が必要な人と流れ
確定申告の期限は、ちゃんと覚えておいて!1か月間だよ!

ボクのような会社で働きながら(サラリーマン)、個人ブログでアフィリエイトをやっている人!

アフィリエイトだけではなく、株やFX、仮想通貨(暗号資産)をやっている友達も多いです。

次男:タクジ

丼にいのところは、副業OKなんか?

派遣社員だから副業は許されているし、派遣元にも確認したから、副業はOK(*´ω`*)

長男:Yoshi

会社の給与所得だけなら、毎年書いている年末調整でサクッと終わるけど・・・。

サラリーマンや学生、主婦など副業収入がある場合、いくらから確定申告が必要か?確定申告(白色申告)の手順を説明するよ♪

いくらから確定申告をしないといけないか

まずは、確定申告が必要な人の条件です。

確定申告が必要な人

  • 会社員やアルバイトなどで、給与の他に副業収入が年間20万円を超える
  • 主婦や学生、無職の人が、収入が年間38万円を超える

このような人は、1年間の所得の金額とそれに対応する所得税の額を計算し、過不足を精算しないといけないですね♪

他にも、複雑な税制度で確定申告をしなくてはいけないパターンもあるし、各種控除を受ける場合も確定申告は必要です。

確定申告には、「青色申告」と「白色申告」があります。

しかし、サラリーマンとの兼業で開業届けもだしていないから、白色申告で確定申告をしています。

確定申告(白色申告)の大まかな手順

確定申告(白色申告)をするための大まかな手順は

確定申告(白色申告)の大まかな手順

  • アフィリエイトの収入の計算
  • 必要経費の計算
  • 収支内訳書の作成
  • アフィリエイト収入と給与所得の確定申告(白色申告)

この順番で、確定申告の書類を作成していきます。

1年で一番大変な作業だけど、ちゃんと確定申告はしないとね!

追記 2018/2

税務署で確定申告時に確認したら、白色申告で雑所得で計上する場合は、「収支内訳書」は必須ではないそうです!付けても付けなくても、どちらでもOKとのことでした。

ただし、事業所得で計上する場合は、「収支内訳書」は必須になります!

アフィリエイトの収入の計算

アフィリエイトの収入の計算
ボクのアフィリエイト収入なんて、微々たるものなんですよ(ノω`●)

最初の確定申告の準備として、確定申告を行う年の1年間のアフィリエイトの収入をすべて計算します。

三男:増田っち

まとめて1年間分の収入の計算は、しんどいな(笑)

ちゃんと毎月、各ASPごとに売上(報酬)は管理してるわ!

長男:Yoshi

アフィリエイトの収入の合計をだせばいいだけなんだけど、複数の会社から報酬をもらっていると、計算がめっちゃ大変・・・。

1年間のアフィリエイト報酬はまとめてやると大変なので、こまめに毎月作業しておきましょう。

アフィリエイトの報酬(収入)は振込日ではなく金額が確定した日

ココが狂うと、のちのち大変です!

ポイント

アフィリエイトの1年間の収入を計算するのは、「発生日」ベースではなく、「確定日」で計算します。

青色申告の場合はちゃんと記録しないといけないけど、白色申告の場合は確定日の月の計算でOKです。

各アフィリエイトの会社(ASP)からの報酬(収入)を計算

各アフィリエイトの会社(ASP)の確定報酬の金額を、毎月各ASPごとにまとめておきます。

ちゃんと各ASPごとに年間合計額がわかるように管理しておくと、あとで書類の入力も簡単ですよ。

あと、アフィリエイトの会社ごとの振込手数料もこの時に計算しておいたほうが、後々必要経費の項目で管理がラクです。

スポンサーリンク

アフィリエイトの必要経費の計算

アフィリエイトの必要経費の計算
科目ごとに、レシートと領収書を分けてます

今までは、一番めんどくさくて全くやってこなかった必要経費の管理・・・。

ここが、一番大変な作業です!

次男:タクジ

ちょ!「レシートは、お宝の山」って、知らんのけ?

その言葉を聞いて、初めて真剣にレシートから領収書ともらったわ!

長男:Yoshi

去年からしっかりと管理しようと試みた必要経費の計算だけど、年末にかけて計算から按分計算に科目分類と大変でした・・・。

アフィリエイトにおける必要経費を紹介するよ♪

アフィリエイトの必要経費について

アフィリエイトに関わる必要な経費を計算していくけど、どの科目にどのレシートや領収書を分類していいか、最初は迷いまくった・・・。

色んな人の経費の科目や、ボクが計上している経費の勘定項目は

アフィリエイトの経費の勘定項目

  • 通信費
  • 新聞図書費
  • 消耗品費
  • 減価償却費
  • 旅行交通費
  • 会議費
  • 接待交際費
  • 支払手数料
  • 水道光熱費
  • 雑費
  • 資料費
  • 車両費

色々なアフィリエイターさんの必要経費の計上科目を参考に、ボクは分類しました。

もちろん、自分でネット代やスマホ代、電気代、車両費などの按分計算も決めて、計上しています。

必要経費を科目ごとに計算

最初はレシートや領収書をみて、「勘定科目をどれにする?」とか悩んでいたけど・・・。

かんたん説明

勘定科目は毎年変わらずに同じであれば、どこに計上しようが説明がつけばよいということです。

「コロコロ毎年計上する勘定科目を変えずに、ちゃんと金額さえあっていればいい」って本に書いてあって、安心したわ!

ひたすら使って、経費で落ちるレシートと領収書をかき集めたら、各経費を科目ごとに一年間の合計を出しておきます。

アフィリエイトの収支内訳書の作成

アフィリエイトの収支内訳書の作成
収支内訳書を作成

各アフィリエイトの会社(ASP)の収支と必要経費の計算ができたら、ここからが本番作業です!

まずは、収支内訳書の作成をします。

三男:増田っち

いよいよ、確定申告の為の書類作成やな!

ここまでの計算が一番苦しんだけど、これをやらないと「収支内訳書」が作成できないんよね(ノω`●)

長男:Yoshi

国税庁の確定申告書作成コーナーで書類を作成します。

アフィリエイトの収支内訳書の作成

「作成開始をクリックします。

途中で作業を止めて保存した場合は、「保存データを利用して作成」をクリックすれば、続きから作業できます。

アフィリエイトの収支内訳書の作成
アフィリエイトの収支内訳書の作成

税務署への提出方法を選択します。

e-Taxを利用せずに、税務署に郵送・持ち込みの場合は、「印刷して提出」をクリックします。

事前確認の事項などをチェックして、「利用規約に同意して次へ」をクリックします。

収支内訳書の作成準備

収支内訳書の作成準備
収支内訳書ね
収支内訳書の作成準備
作成開始!

「決算書・収支内訳書(+所得税)」をクリックします。

「次へ進むをクリックします。

収支内訳書の作成準備
収支内訳書の作成準備

「印刷して郵送等で提出する。」、「白色申告書に添付する収支内訳書を作成する。」にチェックをして、「入力終了(次へ)」をクリックします。

「収支内訳書(一般用) 「営業等所得がある方はこちら」」をクリックします。

アフィリエイトの収支内訳書の売上(収入)金額を入力

アフィリエイトの収支内訳書の売上(収入)金額を入力
売上(収入)金額を入力していくよ
アフィリエイトの収支内訳書の売上(収入)金額を入力
各ASPごとに

収支内訳書の画面で、「売上(収入)金額」をクリックします。

4社分の会社名、住所、収支金額を入力します。

各アフィリエイトの会社名や住所は、ASP管理画面やググって調べてください。

注意ポイント

4社以上のASPがある場合は、「上記以外の売上先の計」に合算して、入力します!

全部入力したら、「入力終了(次へ)」をクリックします。

アフィリエイトの必要経費の入力

アフィリエイトの必要経費の入力
経費を勘定項目ごとに入力

必要経費で計算した「科目」ごとの一年間の金額を、経費の「科目」に入力します。

ポイント

「科目」がない場合は手入力で作成して、そこに金額を書いていきます。

すべての経費の入力が終わったら、「入力終了(次へ)」をクリックします。

画面の数値を確認して、次へ進めていきます。

アフィリエイトの必要経費の入力
アフィリエイトの必要経費の入力

住所や氏名、電話番号などを入力していきます。

「事業所」は、自宅の住所でOKです。

「整理番号」と「提出年月日」は、プリントアウトしたあとに手書きで書くので、空欄で大丈夫です。

「業種名又は職業」は、ボクは「ウェブサイト運営」にしました。

アフィリエイトの必要経費の入力

提出用と控用にチェックが入っていることを確認して、印刷かPDFに保存して完了です。

後で修正などできるように、「入力データの保存」もしておいた方が安心ですよ!

「収支内訳書」の作成は、これで終わりですね♪

スポンサーリンク

アフィリエイト収入と給与所得の確定申告(白色申告)の書き方

アフィリエイト収入と給与所得の確定申告(白色申告)の書き方
パスポートの更新に行ったら、確定申告書類もあったからもらってきた!

あとは、給与所得とアフィリエイトの収入を確定申告書に反映させます。

そして、控除項目を入力して、確定申告書を作成するだけだけど、なかなか大変です・・・。

次男:タクジ

収支内訳書ができていれば、あとはラクなんか?

うむ。あとは全部入力して、控除もいれて・・・いや大変だったよ(ノω`●)

長男:Yoshi

まず、確定申告書を作成するために手元に準備しておくのが

手元に準備しておく書類

  • 会社からもらった源泉徴収票
  • 生命保険などの控除証明書

では、白色申告のアフィリエイト収入と給与所得の確定申告書を作成していきます。

白色申告の書類の作成準備

白色申告の書類の作成準備
所得税です

「収支内訳書」を準備した画面と同じ画面で、「所得税」をクリックします。

白色申告の書類の作成準備
白色申告の書類の作成準備

「次へ進む」をクリックします。

生年月日を入力して、申告内容に関する質問に答えます。

申告内容に関する質問

  • 給与以外に申告する収入はありますか?:はい
  • 税務署から青色申告の承認を受けていますか?:いいえ
  • 税務署から予定納税額の通知を受けていますか?:いいえ

「次へ進む」をクリックします。

給与所得を入力する

給与所得を入力する
給与を入力していきます

まずは、会社からもらった源泉徴収票を元に、数値を入力していきます。

「給与所得」をクリックします。

給与所得を入力する
給与所得を入力する

年末調整済みの源泉徴収票か年末調整済みでない源泉徴収票で入力する欄が変わるので、どちらかの「入力する」をクリックします。

わからない人は、「年末調整済みと年末調整済みでない源泉徴収票の見分け方」のリンクで見分けてください。

見本と会社からもらった「源泉徴収票」の金額をみながら、どんどん入力していきます。

「入力内容の確認」をクリックして、入力を終了します。

アフィリエイトの収入!雑所得(その他)にアフィリエイト収入を入力する

アフィリエイトの収入!雑所得(その他)にアフィリエイト収入を入力する
アフィリエイトは雑所得
アフィリエイトの収入!雑所得(その他)にアフィリエイト収入を入力する
「入力する」でどんどん入力していこう!

次は、アフィリエイトの報酬を入力していきます。

「雑所得」の「その他」の横の「入力する」をクリックします。

雑(その他)所得の入力画面で、「入力する」をクリックします。

アフィリエイトの収入!雑所得(その他)にアフィリエイト収入を入力する

各入力項目は、

雑(その他)所得の入力項目

  • 「その他」を選んで、下に「広告収入」と記載する
  • 「はい」をクリックする
  • アフィリエイト各社の年間の収入の合計を入力する
  • 必要経費で計算した「1年間の総額」を、一番最初の必要経費欄に入力する
  • アフィリエイト各社の「住所」と「会社名」を入力する

アフィリエイトの収入を入力していくけど、⑤の会社名と住所はASP管理画面やググって調べてください。

④の「必要経費」はバラバラにしなくても、「経費の合計額」を一番最初の必要経費欄に記入しておけば大丈夫です。

複数社の場合は「続けてもう1件入力」で、次々と入力してください。

アフィリエイトの報酬を得た会社が少なければいいけど、ボクのように十数社だと、 「続けてもう1件入力」 でどんどん入力していってね!

ポイント

アフィリエイトを本業としている場合は事業所得、アフィリエイトが副業で本業の収入がある場合は雑所得で計上します。

つまり、兼業(サラリーマン)アフィリエイターは雑所得、専業アフィリエイターは事業所得になります。

詳しくは、税務署で聞くと色々なパターンを教えてくれます。

入力をし終えたら「入力内容の確認」をクリックして確認して、「次へ進む」をクリックします。

収入金額・所得金額の入力画面で、株式の配当などがある人は他項目を入力して、「入力終了(次へ)」をクリックします。

生命保険などの所得控除を入力する

生命保険などの所得控除を入力する
色々な控除(節税)を入力します

生命保険や医療費控除、寄付金控除(ふるさと納税)などの「控除」を入力していきます。

また、国民年金は社会保険料控除になります。

ボクは、年末に頑張って収支と経費計算をして、かけこみでふるさと納税をしました。

あと、2017年から始まった「セルフメディケーション税制」を「医療費控除」で適用しました。

すべて入力して、「入力終了(次へ)」をクリックします。

税額控除・その他の項目の入力もある場合は入力して、「入力終了(次へ)」をクリックすると所得税を計算してくれます。

生命保険などの所得控除を入力する

住民税について入力する

住民税について入力する
大事な住民税ね
住民税について入力する
おすすめは「自分で納付」

続いて、「住民税・事業税に関する事項」をクリックします。

「マイナンバー」で副業はバレるとは思うからもうどっちでもいいと思うけど、一応自分で納付にしておいた方がいいかもしれません。

あとは、住所などを入力していってください。

還付金、納税方法の情報

還付金、納税方法の情報

還付金がある場合は振込口座の登録、納税額がある場合は納税方法が表示されます。

還付金、納税方法の情報

すべてにチェックが入っていることを確認して、印刷かPDFに保存して完了です。

確定申告書も、後で修正などできるように「入力データの保存」もしておいた方が安心ですね!

確定申告書の作成は、これで終わりですよ♪

税務署にもっていく必要書類

税務署にもっていく必要書類
必要書類を忘れないように、まとめておかないとね♪

ここまで書類を作成できたら、あとは必要書類を持って、自分の住んでいるエリアの管轄の税務署に確定申告期限内に行くだけです。

または、郵送してもいいですよ。

三男:増田っち

必要書類って、何があるん?

さっきの確定申告書Bのページにも書いてあるから、忘れないようにね!

長男:Yoshi

必要書類は確定申告書Bのページに書いてあるけど

確定申告の持ち込みの必要書類

  • 本人確認書類(マイナンバーカードorマイナンバー通知カード+運転免許書や公的医療保険の被保険者証の写し)
  • 収支内訳書
  • 確定申告書B
  • 給与所得の源泉徴収票(原本)
  • セルフメディケーション税制の明細書(ボクの場合)
  • セルフメディケーション税制に係る一定の取組を行ったことを明らかにする書類(ボクの場合)
  • 寄付した団体等から交付を受けた寄付金の受領書(ボクの場合)

⑤、⑥は、セルフメディケーション税制の控除を受けるために必要な書類です。

⑦は、ふるさと納税の控除を受けるための必要な書類です。

経費のレシートや領収書は持っていく必要はないけど、税務署の調査が入ったときに必要なので、7年間は保管しておきましょう♪

スポンサーリンク

おすすめ!アフィリエイトの確定申告時に参考にした書籍

おすすめ!アフィリエイトの確定申告時に参考にした書籍
税金について、勉強していましたよ(´・ω・`)

2017年は経費や確定申告について色々と調べたり、本を読んで勉強しました!

次男:タクジ

丼にいは、節税についても勉強しとったな!

知ってる?1,000万円超えると、翌々年から消費税がかかってくるんだべ!死ぬわ(笑)

長男:Yoshi

その中でも、ボクが実際に買って読んで参考になった本を紹介するね♪

経費で落ちるレシート・落ちないレシート

レシートはお宝の山で、イマイチわからなかった経費の事がわかりやすく書かれていました。

フリーランスを代表して 申告と節税について教わってきました。

個人事業主がどうやったら節税できるのか?どこまでがホワイトで何がグレーなラインなど面白おかしく書かれていたり、法人化するラインなども書かれていてめっちゃわかりやすかったです。

まとめ 兼業(サラリーマン)や学生でアフィリエイトをしている人も確定申告をしましょう

まとめ 兼業(サラリーマン)や学生でアフィリエイトをしている人も確定申告をしましょう
しっかりと確定申告はしましょう♪

今回の確定申告から、セルフメディケーション税制とふるさと納税を反映させて、確定申告書を作成してみました。

次男:タクジ

経費って、色々落ちるんやな!税金関係の書籍も落ちるんや!

三男:増田っち

ちょ!丼にい、ノートパソコンが欲しいから、経費にして買ってくれ![

減価償却とか、めんどくさい!ちゃんと使った経費と、按分計算しなあかんのじゃ!無理じゃ!

長男:Yoshi

ちょっとでも迷ったりする場合は、税務署で相談もできるし、確定申告会場でも係の人が教えてくれてチェックしてくれるので、安心してください♪

お金に余裕があるなら、税理士さんに丸投げで相談してもいいです。

ということで、まだ税務署に持って行って修正があったら追記するけど、自分の覚書としても兼業でアフィリエイトをしている人の為の収支内訳書と確定申告書の書き方でした。

あわせて読みたい

国民共済と県民共済の違いは?県民共済愛知に3年加入してわかる割戻金・メリットデメリットなど比較まとめ

2022/7/4

国民共済と県民共済の違いは?県民共済愛知に3年加入してわかる割戻金・メリットデメリットなど比較まとめ

日本に帰国してから、家族周りで病院のお世話になっていることが多くなってきました。 つい先日も「同級生がガンで亡くなった」と聞いて驚いた、こんにちはYoshiです。 日本は保険大国で、約8割の人がいずれかの保険に加入しています。 今まで民間の生命保険や医療保険に入っていない方、または今加入している保険をさらに保障をあつくしたい人も多いですね。 おかんも入っている新聞の折り込みチラシでよく見る県民共済愛知に加入しようと思ったけど、CMも多い国民共済 coop(全労済)と悩んでいました。 そもそも、共済の違いが ...

国民年金をクレジットカードで支払う!ポイントも貯まってお得になった手順を徹底解説

2021/12/3

国民年金をクレジットカードで支払う!ポイントも貯まってお得になった手順を徹底解説

仕事を辞めて、ニート生活も早3ヶ月が経過しました。 やっと住民税や国民年金などの支払いを終えた、こんにちはYoshiです。 会社を辞めると、国民健康保険や国民年金への切り替えと支払いで大忙し&いきなり大きな出費がきます・・・。 でも、国民年金は前納の場合は割引制度があって、しかもクレジットカード支払いでポイントがもらえるって知ってる? 市役所で国民年金への切り替え時に担当者のおねーちゃんから聞いて知った、国民年金のクレジットカード納付ができる上に割引されてポイントまで付く驚愕の事実。 ということで、今日は ...

  • この記事を書いた人
  • 最新記事

Yoshi(丼)

長男の設定で「3バカ兄弟の日常」を書いてる中の人です。
世界一周バックパッカー旅行を2年1ヶ月56カ国した後、フィリピンのセブ島で現地採用で働いていました!
詳しいプロフィール

-生活の知恵
-